Leasing je finanční produkt, který se stále častěji využívá jak ve firmách, tak i mezi fyzickými osobami. Jedná se o specifickou formu financování, která umožňuje uživateli (leasingovému nájemci) využívat majetek, aniž by ho musel vlastnit. Jak tedy leasing funguje a jaké jsou jeho hlavní rysy a výhody? V tomto článku podrobně rozebereme principy leasingu a vysvětlíme, pro koho je tato finanční služba vhodná.
Co je leasing a jeho výhody
Leasing je finanční nástroj, který umožňuje subjektu (např. podniku nebo jednotlivci) využívat určitý majetek (např. automobil, stroj nebo nemovitost) za platbu pevných částek v pravidelných intervalech po určitou dobu. Majetek zůstává vlastnictvím leasingové společnosti, zatímco leasingový subjekt má právo ho užívat.
Mezi hlavní výhody leasingu patří možnost financování nákupu dražšího majetku bez velkých kapitálových nákladů na počátku, snížení rizika spojeného s vlastnictvím a provozem majetku, zlepšení likvidity podniku a daňové výhody spojené s průběžným placením leasingových splátek.
Výhody leasingu zahrnují také větší flexibilitu při obnovování technologie nebo vozu, možnost získat nový majetek bez nutnosti velkých předem uhradit obnosů a ochranu před rizikem poklesu hodnoty majetku v čase. Díky tomu se leasing stává populární volbou jak pro velké korporace, tak i pro malé podniky a jednotlivce.
Leasing může být prováděn ve formě finančního leasingu, kdy je leasingovaný majetek fakticky převzat do užívání leasingovým subjektem, nebo operativního leasingu, kdy má leasingová společnost rozhodující kontrolu nad majetkem a leasingový subjekt ho pouze užívá. Obě formy poskytují různé výhody a mohou být vhodné v závislosti na konkrétních potřebách a preferencích subjektu.
Základní principy leasingu
se vztahují k finančnímu nástroji, kdy jedna strana – leasingová společnost – poskytuje druhé straně – leasingový subjekt – dočasnou užívací právo k hmotnému majetku za platbu určenou výměnou za řádné splácení nákladů na jeho získání.
Leasing je založen na principu převodu užívacích práv a povinností, nikoliv vlastnických práv. To znamená, že leasingová společnost si ponechává vlastnictví majetku a leasingový subjekt má pouze právo jej užívat. Po skončení leasingu obvykle existuje možnost převodu vlastnictví majetku na leasingový subjekt za symbolickou cenu.
V rámci leasingových smluv se obvykle stanovují pravidla ohledně délky trvání leasingu, výše měsíčních splátek či způsobu úhrady. Důležitým prvkem je také definice povinnosti leasingového subjektu pečovat o pronajatý majetek a nést s ním spojená rizika, jako je pojištění či údržba.
V České republice existují různé formy leasingu, jako je finanční leasing, operační leasing či splátkový prodej. Každá z těchto forem má svá specifika a výhody, které je třeba zvážit při výběru vhodné varianty pro konkrétní potřeby leasingového subjektu.
Rozdíl mezi finančním a operativním leasingem
Finanční leasing a operativní leasing jsou dvě hlavní formy leasingu, které se liší zejména v několika klíčových oblastech:
- Riziko vlastnictví: U finančního leasingu se leasingovaný objekt stává majetkem nájemce po skončení leasingové smlouvy, zatímco u operativního leasingu zůstává vlastnictví u leasingové společnosti.
- Zdanění: Finanční leasing se obvykle tratí jako nákup a nájemce je odpovědný za daně spojené s majetkem, zatímco operativní leasing se obvykle tratí jako náklad na nájem a nájemce není zdaněn za vlastněné aktiva.
Je důležité zvážit tyto rozdíly před uzavřením jakékoli leasingové smlouvy, aby bylo zajištěno, že nájemce si vybere tu správnou možnost pro své podnikání. Každá forma leasingu má svá specifická pravidla a výhody, které mohou mít vliv na finanční stabilitu společnosti a celkovou efektivitu využití aktiv.
Postup při sjednávání leasingu
je obvykle celkem jednoduchý a spočívá v několika základních krocích.
Prvním krokem je vyhledání společnosti nabízející leasingové služby a konzultace konkrétních podmínek, jako je výše měsíčních splátek, délka trvání leasingové smlouvy a výše úroků.
Poté se obvykle vyžaduje podání žádosti o leasing, ve které je potřeba uvést účel financování, informace o financovaném objektu a další potřebné údaje.
Po schválení žádosti následuje podepsání leasingové smlouvy a zaplacení případného poplatku spojeného se sjednáním leasingu.
Po uzavření smlouvy začíná platnost leasingového kontraktu a klient může využívat financovaný objekt za podmínek sjednaných v smlouvě.
Jaká je délka trvání leasingu?
Výše uvedená otázka nezná jednoznačnou odpověď, délka trvání leasingu totiž závisí na konkrétní dohodě mezi leasingovou společností a klientem. Obvyklá doba trvání leasingové smlouvy se pohybuje v rozmezí od 12 do 60 měsíců. Nicméně existují i delší leasingové smlouvy a to až na dobu několika let.
Delší doba trvání leasingu obvykle znamená nižší měsíční splátky, avšak celková cena za leasing se může v průběhu delšího období zvýšit kvůli platbám úroků. Naopak kratší doba trvání leasingu bývá výhodná pro klienty, kteří chtějí rychle vyžít investici a mít v krátkém čase majetek ve vlastnictví.
Při uzavírání leasingové smlouvy je tedy důležité pečlivě zvážit vhodnou délku trvání, která bude vyhovovat individuálním potřebám klienta. Doba trvání leasingu by měla být stanovena na základě finanční situace klienta, délky životnosti financovaného objektu a očekávaného vývoje trhu.
Je nutné brát v úvahu, že předčasné ukončení leasingové smlouvy může být spojeno s dodatečnými náklady a sankcemi. Naopak prodloužení doby trvání leasingu může být možné za podmínek dohodnutých s leasingovou společností a případným zhodnocením aktuální situace.
Vrácení a prodloužení leasingu
je důležitou částí procesu sjednávání leasingové smlouvy. Při konci leasingové doby může být možnost vrátit leasingovaný předmět, prodloužit leasingovou smlouvu nebo dokonce převést vlastnictví na leasingového kupce.
Pro vrácení leasingovaného předmětu je zapotřebí dodržet určitá pravidla stanovená ve smlouvě. Obvykle je nutné předem oznámit leasingové společnosti datum vrácení a zajistit, aby byl předmět vrácen v dobře udržovaném stavu. Po vrácení může následovat vyhodnocení stavu předmětu a případné účtování dodatečných nákladů za opotřebení nebo poškození.
Prodloužení leasingu je možné v případě, že obě strany souhlasí s pokračováním smlouvy. Bývá nutné stanovit nové podmínky, jako je výše měsíčních splátek nebo délka prodloužení. Prodloužení může být výhodné pro obě strany, pokud je předmět stále potřebný a leasingové podmínky jsou pro obě strany přijatelné.
Možnost převodu vlastnictví na leasingového kupce může být vhodná v případě, že se leasingovaný předmět stává nepotřebným pro původního nájemce. V tomto případě může být smlouva převedena na nového vlastníka, který přebírá veškeré povinnosti a práva spojené s leasingovým předmětem.
Leasing je moderní finanční nástroj, který umožňuje firmám i jednotlivcům financovat nákup movitých i nemovitých aktiv. Jeho fungování spočívá v tom, že leasingová společnost, jako finanční zprostředkovatel, po dobu sjednaného období vlastní aktivum a pronajímá ho klientovi za měsíční platby. Po skončení leasingu má klient možnost vykoupit aktivum za předem stanovenou částku nebo vrátit zpět leasingové společnosti. Leasing je tak výhodným řešením při potřebě financování nového majetku, přičemž zahrnuje řadu doplňkových služeb a výhod, které mohou klientovi výrazně usnadnit správu a využití aktiv. Jejich konkrétní podoba se může lišit podle konkrétní nabídky leasingové společnosti, a proto je důležité pečlivě porovnat různé možnosti a zvážit, která varianta bude pro danou situaci nejvýhodnější. Leasing tak představuje efektivní nástroj financování, který umožňuje klientům získat potřebný majetek bez vysokých počátečních investic.
